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| 淮安市財政局轉發財政部關于印發《行政事業單位內部控制報告管理制度（試行）》的通知 |
| 平臺：江蘇財政廳 來源：江蘇會計網 時間:2024年2月16日 閱讀量：97685次 |
淮安市財政局轉發財政部關于印發
《行政事業單位內部控制報告管理制度（試行）》的通知 |
各縣區財政局，市直各有關單位：
根據《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》（財會〔2019〕24號，以下簡稱《指導意見》）要求，行政事業單位（以下簡稱單位）應當依據《行政事業單位內部控制規范（試行）》（財會〔2012〕21號，以下簡稱《單位內部控制規范》）積極開展內部控制自我評價工作，并就單位內部控制自我評價情況進行報告。為推動單位編制內部控制報告，掌握單位內部控制建立與實施情況，更好發揮信息公開對單位內部控制建設的促進和監督作用，現將《財政部關于印發<行政事業單位內部控制報告管理制度（試行）>的通知》（財會〔2019〕1號，以下簡稱《管理制度》）轉發給你們，結合我市實際，就做好2024年度行政事業單位內部控制報告編報工作通知如下，請遵照執行。
一、工作目標
開展單位內部控制報告編報工作，旨在進一步加強單位內部控制建設工作，更好地發揮內部控制在提升單位內部治理水平、規范內部權力運行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用。
二、總體要求
（一）高度重視，精心組織。各縣區、各行政主管部門（以下簡稱各部門）、各單位要提高對單位內部控制報告工作重要性的認識，加強組織領導，健全工作機制，強化協調配合，加大保障力度，加強內部控制人才隊伍建設，進一步做好內部控制報告編報、審核、分析和使用等工作。
（二）數據準確，報送及時。各單位主要負責人對本單位內部控制報告的真實性和完整性負責。各單位應當在認真學習《指導意見》和《單位內部控制規范》的基礎上，按照《管理制度》的有關規定，根據本單位建立與實施內部控制的實際情況，并按照本通知及附件要求及時編制和報送內部控制報告。
（三）加強分析，推動整改。各縣區、各部門要在做好內部控制報告編報工作的基礎上，堅持問題導向，加強對內部控制重點、難點問題的分析及評價結果的應用，并通過指導和監督檢查推動所屬單位內部控制問題整改，逐步完善單位內部控制建設工作。
三、報送要求
（一）各縣區財政部門應當于2024年3月31日前完成對下屬行政事業單位內部控制報告及同級部門行政事業單位內部控制報告的審核和匯總工作，將縣區行政事業單位內部控制報告紙質版和電子版報送市財政局會計處。
（二）各部門應當于2024年3月31日前完成本部門所屬單位內部控制報告的審核和匯總工作，將本部門行政事業單位內部控制報告紙質版和電子版報送市財政局會計處。
其他各級部門應當按照同級財政部門的規定按時完成本部門所屬單位內部控制報告的審核、匯總及報送工作。
（三）行政事業單位應當按照上級行政主管部門的規定按時完成本單位內部控制報告的編制及報送工作。
四、其他事項
（一）關于內部控制工作聯系點制度。
為深入推進行政事業單位內部控制建設，請各縣區、各部門積極探索建立本地區（部門）內部控制工作聯系點制度，在所屬單位中選取內部控制工作成效突出的先進單位作為本地區（部門）的內部控制工作聯系點。通過對聯系點內部控制工作情況的總結、提煉形成經驗、做法及典型案例，與其他單位分享經驗和成果，充分發揮聯系點的示范引領作用，帶動本縣區（部門）全面實施好《指導意見》和《單位內部控制規范》。
（二）關于內部控制報告監督檢查機制。
各縣區、各部門應當加強對本地區（部門）所屬單位內部控制報告工作的監督檢查，每年抽取一定比例的所屬單位內部控制報告，對報告內容的真實性、完整性和規范性進行檢查。
淮安市財政局
2024年3月16日
附件：1.附件1：財政部關于印發《行政事業單位內部控制報告管理制度（試行）》的通知.doc
2.附件2：2024年度行政事業單位內部控制報告.doc
3.附件3：2024年度地區（部門）行政事業單位內部控制報告.doc
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